사업을 하다 보면 현금영수증이나 세금계산서를 발행해 줘야 하는 경우가 많이 있습니다.
사업자와 사업자 간 사이에는 보통 세금계산서 발행 요청을 많이 하는데요.
이 게시물은 종이 세금계산서 양식 다운로드와 작성방법에 대해 자세히 공유합니다.
목차
1. 종이 세금계산서를 사용하는 이유
종이 세금계산서는 현재 발행 양이 꾸준히 줄어들고 있지만 아직도 사용하는 곳이 많이 있습니다.
세금계산서나 현금영수증을 발행하지 않는 조건으로 받을 대금에서 세금 낼 돈을 깎아주는 경우도 많이 있습니다.
이런 경우 1년에 세금계산서를 발행하는 경우가 10건 미만인 사업장도 많이 있습니다.
굳이 사업자용 인증서를 돈 주고 발행 받아서 세금계산서를 발행하기 아까운 경우 이지요.
그런 경우 종이 세금계산서를 이용하여 세금신고를 하기도 합니다.
2. 종이 세금계산서 양식 다운로드
종이 세금계산서 양식은 엑셀 파일과 이미지 파일로 구성되어 있습니다.
엑셀은 사용하기 매우 편리하며 이미지 파일만 필요한 경우도 있어서 함께 올립니다.
아래 버튼을 누르면 다운로드가 가능합니다.
3. 종이 세금계산서 작성방법
준비물
- 내 사업자등록증
- 공급받는자 사업자등록증 사본
종이 세금계산서는 공급받는자용 와 공급자 용이 있습니다.
엑셀 파일을 열어서 공급받는자용만 작성하면 공급자는 자동으로 작성이 됩니다.
세금계산서 발행하기 전에 공급받는자의 사업자등록증 한 장 복사해달라고 요청하면 복사해 줄 것입니다.
엑셀에서 공급받는자용만 작성할 것입니다.
- A = 공급받는자
- B = 공급자
3-1. 공급받는자 [ A ]
- 1. A – 1 : 공급자는 내 사업자 등록증을 보고 그대로 작성한 후 성명 옆에 직인이나 도장을 찍습니다.
- 2. A – 2 : 공급받는자의 사업자등록증 사본을 보고 그대로 작성하세요.
- 3. A – 3 : 작성하는 날의 년, 월, 일을 적어주세요.
- 4. A – 4 : 5번 받을 금액이 500,000만 원이고 세액은 50,000원이면 공란은 10으로 표시하면 됩니다.
- 공급가액 [ 백, 십, 억, 천, 백 ] 세액 [ 십, 억, 천, 백, 십 ] 모두 공란이기 때문에 공란 수는 10입니다.
- 5. A – 5 : 공급자에게 받을 돈 중에서 부가세를 제외한 나머지를 작성해 주세요.
- 6. A – 6 : 부가세만 작성해 주세요.
- 7. A – 7 : 월, 일은 물건을 판매하거나, 수리 등 한 날짜를 작성합니다.
- 품목은 판매하거나 수리 등을 한 내용을 간단히 작성합니다.
- 수량은 판매하거나 수리 등을 한 개수를 작성합니다.
- 공급가액은 부가세를 제외한 금액을 작성합니다.
- 세액은 부가세만 작성합니다.
- 굳이 작성하지 않아도 되는 항목은 규격과 단가, 비고입니다.
- 8. A – 8 : 공급가액과 세액의 합계를 더해서 작성해 줍니다.
- 현금, 수표, 어음, 외상 미수금 중에 해당되는 부분에 합계 금액을 작성합니다.
3-2. 공급자 [ B ]
공급받는자용과 공급자용 사이 절취선을 잘라서 공급자용을 상대방에게 건네주면 됩니다.
이미지 파일을 다운로드해서 작성할 경우 공급받는자용과 공급자용을 똑같이 작성 해야 합니다.
모두 작성 했다면 절취선을 잘라서 공급자용을 상대방에게 건네주면 됩니다.
Q1. 전자 세금계산서와 종이 세금계산서의 차이는 무엇인가요?
A1. 전자 세금계산서는 국세청 전산 시스템을 통해 발행되며, 종이 세금계산서는 수기로 작성하거나 출력 후 전달합니다.
전자 세금계산서는 국세청에 자동 신고되지만, 종이 세금계산서는 별도로 신고해야 해요.
Q2. 종이 세금계산서를 분실하면 어떻게 하나요?
A2. 분실한 경우, 거래 상대방에게 재발급을 요청할 수 있어요.
단, 재발급 시 반드시 “재발급” 표시를 추가해야 하며, 원본과 동일한 내용을 작성해야 합니다.
Q3. 종이 세금계산서 발행 시 필수 기재 항목은 무엇인가요?
A3. 다음 항목은 반드시 포함되어야 해요:
– 공급자의 등록번호와 상호
– 공급받는 자의 등록번호와 상호
– 작성일자
– 공급가액과 세액
– 품목, 수량, 단가 등 거래 내용
Q4. 종이 세금계산서를 발급하지 않으면 어떤 문제가 생기나요?
A4. 세법에 따라 세금계산서를 발행하지 않으면 공급자에게 가산세가 부과될 수 있어요.
또한 거래 상대방은 매입세액 공제를 받지 못할 수 있으니 주의가 필요해요.
Q5. 종이 세금계산서를 잘못 발행했을 경우 어떻게 해야 하나요?
A5. 오류가 있는 경우, 원본을 취소하고 새로운 세금계산서를 발급해야 해요.
단, 잘못된 세금계산서를 회수하거나 재발급 시 반드시 정정 내용을 기록해둬야 합니다.
Q6. 종이 세금계산서를 전자적으로 제출하려면 어떻게 하나요?
A6. 종이 세금계산서를 전자적으로 제출하려면, 발행된 세금계산서를 스캔하여 국세청 홈택스에 업로드해야 해요.
이 과정에서 파일 형식과 명세가 맞는지 확인해야 하며, 제출 기한 내에 완료해야 합니다.
4. 끝으로
종이 세금계산서를 작성할 경우 양식을 지참하고 다니면서 필요시 그 자리에서 바로 작성하여 주는 것이 좋습니다.
양식을 지참하고 다니지 않는다면 상대방 사업자등록증 사본을 받아서 사무실까지 이동한 다음 다시 작성 후 갖다 줘야 합니다.
이런 경우가 상당히 불편한 상황 이지요.
그러기 전에 양식을 미리 여러 장 출력하여 가지고 다니는 것이 가장 좋습니다.